税收优惠政策助力科技创新，企业发展驶向“快车道”

元描述: 本文深入探讨了研发费用加计扣除等税收优惠政策对科技型企业创新发展的推动作用，并结合典型案例，分析了政策红利如何助力企业减负担、增活力，最终实现高质量发展。

科技创新是推动经济高质量发展的关键引擎，而企业则是科技创新的主体。近年来，我国不断优化完善税收优惠政策，为科技型企业发展提供了强有力的支持。其中，研发费用加计扣除政策作为一项重要税费优惠政策，在促进企业加大研发投入、提高创新能力方面发挥着至关重要的作用。

研发费用加计扣除政策：为科技创新“加把火”

研发费用加计扣除政策，简单来说就是企业在计算应纳税所得额时，可以将实际发生的研发费用在一定比例内进行加计扣除，从而减少企业所得税的缴纳。这项政策的推出，旨在鼓励企业加大研发投入，提升自主创新能力，最终推动产业升级和经济发展。

政策红利直达创新主体，企业发展动力更足

近年来，我国不断优化研发费用加计扣除政策，将符合条件的企业研发费用加计扣除比例由75%统一提高到100%，并作为制度性安排长期实施。这一举措，不仅降低了企业的税收负担，也释放了科技创新的巨大潜力。

以青岛高测科技股份有限公司为例，这家光伏硅片切割领域的高新技术龙头企业，近三年累计享受研发费用加计扣除优惠3.39亿元。公司财务总监李学于表示，得益于国家出台的一系列支持科技创新的税费优惠政策，公司近年来能够持续加大研发投入，营业收入也实现了逐年增长，年均增长率高达101.87%。

“研发费用加计扣除等政策不断完善优化，企业创新发展底气更足了，”李学于说，“公司因研发费用加计扣除而节省的资金，均用于完善公司高硬脆材料切割技术和产业供应链，税收政策的精准支持、精细落地有效助力了企业高质量发展。”

税费优惠政策“组合拳”：助推企业转型升级

除了研发费用加计扣除，企业科技成果转化产生的收入还享受包括增值税减免和所得税减免的税收优惠。这些优惠政策的叠加效应，为企业转型升级提供了强有力的资金支持。

富联精密电子（郑州）有限公司是一家主要生产苹果手机壳及构件、玻璃及显示屏的企业。面对智能制造的时代趋势，公司持续加大研发创新力度，在购买新设备、进行模具设计开发等方面投入大量资金，加快构建智能化管理平台，打造物联网示范车间，努力向自动化和智能化转型。

“政策红利及时到账，解决了我们转型升级期间资金短缺的问题，让公司能够轻装上阵，”富联精密财务负责人陈式亭介绍，2024年上半年公司享受研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠、先进制造业增值税加计抵减等税收优惠共计1.37亿元，为公司向智能制造转型提供了强有力的支持。“目前，公司省级智能车间阳极车间已完成建设，未来我们将更有信心加大智能化生产的开发与创新，早日实现‘换道领跑’。”陈式亭表示。

汉威科技：税收优惠政策助力企业快速发展

作为国内知名的气体传感器及仪表制造商、物联网解决方案提供商，汉威科技集团股份有限公司同样受益于税收优惠政策。公司财务总监关凤艳介绍，2024年1至6月，汉威科技享受软件退税及出口退税1410万元、高新技术企业所得税优惠及研发费用加计扣除预计1534万元；享受到先进制造业增值税加计抵减政策，按照可抵扣进项税额加计5%，抵减应纳税额714万元。

“这些真金白银不仅帮助我们缓解了资金焦虑，更为我们企业继续走科技创新之路、发展新质生产力提供了强劲动力。”关凤艳说。

持续完善政策机制，推动科技创新迈上新台阶

为了进一步优化科技创新环境，鼓励企业加大研发投入，党的二十届三中全会审议通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》提出，要“鼓励科技型中小企业加大研发投入，提高研发费用加计扣除比例。”

国家信息中心经济预测部产业经济研究室主任魏琪嘉表示，结构性减税降费政策对相关领域“精准滴灌”，落实好研发费用税前加计扣除、科技成果转化税收减免等结构性减税降费政策，有利于企业持续推进研发创新和产业升级，加快发展新质生产力，推动高质量发展。

结语

税收优惠政策是引导企业创新发展的重要手段，也是促进经济高质量发展的重要引擎。通过持续完善税收优惠政策，为科技型企业提供更精准、更有效的支持，将为我国科技创新注入更强劲的动力，推动经济社会发展迈上新台阶。

常见问题解答

1. 研发费用加计扣除政策的具体内容是什么？

研发费用加计扣除政策是指企业在计算应纳税所得额时，可以将实际发生的研发费用在一定比例内进行加计扣除，从而减少企业所得税的缴纳。目前，符合条件的企业研发费用加计扣除比例为100%。

2. 哪些企业可以享受研发费用加计扣除政策？

凡是在中国境内设立的企业，且符合相关条件的，均可以享受研发费用加计扣除政策。具体条件包括：企业应具有独立的法人资格；企业应从事研发活动；企业应符合国家规定的研发费用归集范围和核算标准等。

3. 企业如何申报研发费用加计扣除？

企业需要在年度所得税申报时，填写相关的申报表，并提供相关证明材料，比如研发项目立项审批文件、研发人员工资单、研发设备购置发票等。

4. 除了研发费用加计扣除，还有哪些支持科技创新的税收优惠政策？

除了研发费用加计扣除外，还有许多支持科技创新的税收优惠政策，例如：

  • 高新技术企业所得税优惠: 高新技术企业可以享受15%的企业所得税税率，比普通企业低10%。

  • 科技成果转化税收减免: 企业将科技成果转化为生产力，可以享受增值税减免和所得税减免等优惠政策。

  • 软件产业退税: 软件企业可以享受软件产品增值税退税政策。

5. 如何才能获得更多关于税收优惠政策的信息？

企业可以咨询当地税务部门，也可以登录国家税务总局网站查询相关信息。

6. 税收优惠政策对企业发展有什么意义？

税收优惠政策可以帮助企业降低税收负担，提高资金周转率，为企业加大研发投入、加快技术创新、提升竞争力提供资金保障。同时，也能够推动企业向更高端、更智能的方向发展，最终实现高质量发展。